III pakopos pensijų fondas suteikia dvigubą naudą — kaupiate pensijai ir tuo pačiu susigrąžinate GPM. Ši skaičiuoklė parodo, kiek tiksliai grąžins VMI pagal jūsų pajamas ir mėnesines įmokas, kiek bus faktiškai kainuos kaupimas po mokestinės lengvatos ir kokią sumą sukaupsite per pasirinktą laikotarpį.

Kas yra III pakopos pensijų fondas?

III pakopa — tai savanoriškas papildomas pensijų kaupimas privačiuose pensijų fonduose. Skirtingai nuo II pakopos (kuri automatiškai kaupia dalį Sodros įmokų), III pakopa yra visiškai savanoriška ir suteikia papildomą mokestinę lengvatą — galimybę susigrąžinti dalį sumokėto GPM.

Kaip veikia GPM lengvata?

Įmokos į III pakopos pensijų fondą mažina apmokestinamąsias pajamas. Praktiškai tai reiškia, kad kitais metais VMI grąžina dalį sumokėto GPM — tai vadinama GPM grąža arba mokestine lengvata. Maksimali metinė įmoka, nuo kurios taikoma lengvata, yra 2 000 EUR (kartu su gyvybės draudimo įmokomis). Maksimali GPM grąža — 500 EUR per metus (jei taikomas 20% GPM ir sumokėta 2 500 EUR per metus, arba mažesnė suma prie 32% tarifo).

Praktinis pavyzdys: jei mokate 100 EUR per mėnesį (1 200 EUR per metus) į III pakopos fondą ir jūsų GPM tarifas yra 20% — VMI grąžins 240 EUR kitą pavasarį. Tai reiškia, kad kaupimas iš tikrųjų kainuoja ne 1 200 EUR, o tik 960 EUR per metus.

Kaip naudotis skaičiuokle?

Įveskite mėnesines bruto pajamas (prieš mokesčius), mėnesinę įmoką į III pakopą, GPM tarifą (20% arba 32%), kaupimo laikotarpį metais ir tikėtiną metinę fondo grąžą. Skaičiuoklė parodys metinę ir bendrą GPM grąžą, faktinę kaupimo kainą po lengvatos, sukauptą fondo vertę ir efektyvią metinę grąžą įskaitant mokestinę lengvatą.

III pakopa vs ETF investavimas — ką rinktis?

Abu instrumentai turi privalumų. III pakopa suteikia garantuotą GPM grąžą — tai papildoma grąža, kurios negauna ETF investuotojai. Tačiau III pakopos fondų valdymo mokesčiai paprastai yra didesni (0,5–1,5%) nei ETF (0,07–0,5%), o fondų pasirinkimas ribotas. ETF investavimas per brokerį suteikia didesnę pasirinkimo laisvę ir mažesnius mokesčius, tačiau nėra mokestinės lengvatos.

Optimali strategija daugeliui žmonių: maksimizuoti III pakopos įmokas iki 2 000 EUR per metus (siekiant maksimalios GPM grąžos), o likusias laisvas lėšas investuoti per ETF su investicine sąskaita. Daugiau apie ETF galimybes — mūsų ETF investavimo skaičiuoklėje.

Kaip pasirinkti III pakopos fondą?

Lietuvoje III pakopos pensijų fondus siūlo: Swedbank, SEB, Luminor, Šiaulių bankas, „Invalda INVL”, „Finasta” ir kt. Renkantis fondą svarbu atkreipti dėmesį į valdymo mokesčius (kuo mažesni, tuo geriau), istorinę grąžą (nors ji negarantuoja ateities), fondo investavimo strategiją (konservatyvi, subalansuota ar augimo) ir ar fondas atitinka jūsų rizikos toleranciją bei laikotarpį iki pensijos.

Kada galima atsiimti III pakopos lėšas?

III pakopos lėšas galima atsiimti bet kada, tačiau yra sąlygų. Jei atsiimate iki 60 metų ir sutartis galiojo mažiau nei 10 metų — mokamas 15% GPM nuo visos sukauptos sumos. Jei sutartis galiojo ilgiau nei 10 metų arba sulaukėte 60 metų — galite atsiimti visas lėšas ir mokėti GPM tik nuo investicinės grąžos dalies, ne nuo įmokų. Todėl III pakopa optimali tiems, kas planuoja kaupti ilgiau nei 10 metų.

Dažnai užduodami klausimai

Ar reikia pildyti specialią deklaraciją GPM grąžai gauti?
Taip. Metinėje GPM deklaracijoje (FR0462 forma) nurodykite sumokėtas III pakopos įmokas. VMI jas įskaičiuos ir grąžins permoką automatiškai — dažniausiai iki liepos mėnesio. Deklaracija teikiama iki gegužės 1 dienos VMI portale.

Ar galiu dalyvauti ir II, ir III pakopoje?
Taip — tai ne tik galima, bet ir rekomenduojama. II pakopa kaupia automatiškai iš Sodros įmokų, III pakopa — papildomos savanoriškos įmokos su GPM lengvata. Kartu jos sudaro patikimą pensijų kaupimo sistemą.

Kas nutinka III pakopos lėšoms mirus?
III pakopos fondo lėšos yra asmens nuosavybė ir paveldimos. Galite nurodyti naudos gavėją sutartyje — šiam asmeniui lėšos bus išmokėtos be mokestinių pasekmių.

Ar galiu keisti fondą ar sustabdyti įmokas?
Taip. Galite bet kada pakeisti fondą, sustabdyti arba keisti įmokų dydį. Persikėlimas tarp fondų paprastai yra nemokamas arba su nedidele mokesčiu. Pastaba: pakeičiant fondą istorinė grąža pasiskaičiuoja proporcingai laikytam laikotarpiui.